加计抵减税金的会计分录（应交税金会计分录）

公式： 应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额 正数是当月要交，负数留下月继续扣抵 （由于你提供的资料不完整，就不按你的数字计算了）如果未设置“应交税费-未交增值税”的。

按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做： 借:应交税费-应交增值税（已交税金） 贷:银行存款2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的，月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”，即： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月初10日申报并交纳增值税时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。